Ура!!! Проект завершен!)

Риски

Наименование риска	Влияние	Вероятность	Последствия	Оценка	Мероприятия по страхованию, предотвращению и уменьшению рисков
Открытие новых мастерских по пошиву обуви	Снижение спроса, снижение цен, уменьшение прибыли	0,3	0,6	0,18	Высокое качество и культура обслуживания, новые материалы и технологии, рекламные мероприятия, обучение персонала работе с современными технологиями ремонта
Изменение налогового законодательства	Уменьшение чистой прибыли, увеличение цен, снижение спроса	0,5	0,4	0,2	Анализ изменения законодательства провести заранее
Рост цен на материалы	Увеличение цены, уменьшение прибыли	0,5	0,6	0,3	Иметь сведения о всех фирмах, продающих материалы и о ценах на них. Возможно, сменить поставщиков. Повысить цены на свои услуги.
Травматизм работников	Нарушение графика работ	0,1	0,4	0,04	Инструктаж по технике безопасности, наличие аптечки
Непредвиденные расходы в связи с переделкой (брак)	Уменьшение прибыли	0,5	0,5	0,25	Устранение брака, организация жесткого контроля работы за работой мастеров, все финансовые расходы связанные с ремонтом брака вычитать из их заработной платы
Заболевания работников	Нарушение графика работ	0,2	0,5	0,1	Проводить медосмотр работников, обеспечить рациональный режим труда и отдыха
Поломка инструментов и оборудования	Нарушение графика работ	0,5	0,6	0,3	Оперативная связь с сервисным центром по ремонту оборудования и инструментов
Падение продаж, связанное с резким падением спроса	Уменьшение прибыли	0,5	0,7	0,35	Рекламные мероприятия, четкая организация труда
Риск потери времени	Нарушение графика работ, уменьшение прибыли	0,4	0,5	0,2	Четкая организация труда
Инфляция	Увеличение цены, уменьшение прибыли, снижение спроса	0,6	0,7	0,42	Регулярный анализ рыночной ситуации,

Оценка и анализ эффективности инвестиций 3.

3. Анализ чувствительности проекта

Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности = Постоянные издержки/(Цена – Переменные издержки за 1 продукции). Это уровень физического объема продаж на протяжении определенного времени, за счет которого компания покрывает все свои издержки.

Наименование продукта	Точка безубыточности
Туфли	97
Сапоги демисезонные	43
Сапоги зимние	26

Постоянные издержки		Переменные издержки		Цена
На туфли	67 052 941	На 1 пару туфель	671 874,09	На туфли	1 359 984,757
На сапоги демисезонные	32 284 750	На 1 пару сапог демисезонных	1 385 740,3	На сапоги демисезонные	2 128 819,238
На сапоги зимние	24 834 423	На 1 пару сапог зимних	1 847 653,7	На сапоги зимние	2 782 430,963

Точка безубыточности туфли = 67052941/(1359984,757-671 874,09) = 97

Точка безубыточности сапоги демисезонные = 32284750/(2128819,238-1385740,3) = 43

Точка безубыточности сапоги зимние = 24834423/(2782430,963-1847653,7) = 26

Получена значительная разница в размерах точки безубыточности для разных услуг, это связано с тем, что постоянные издержки распределялись согласно доле в плане сбыта и составляют для: Туфель – 54%, Сапог демисезонных – 26%, Сапог зимних – 20%.

Оценка эффективности инвестиций 2.

2. Экономическая эффективность

Дисконтирование - процесс приведения будущих денежных потоком к настоящему моменту. Ставка дисконта определяется исходя из ставки по валютному курсу(0,75), инфляции(0,5) и рисков(3,64). Она равна 4,89%.

Чистый дисконтированный доход, индекс прибыльности, внутренняя норма рентабельности:

Расчет чистого дисконтированного дохода
	Месяцы
	03	04	05	06	07	8	9	10	11	12	01	02	Итого
Чистые поступления	6777058	26687241	13347716	7920892	5669373	20679304	16773290	28614764	19959878	20027130	20753127	26020504	213230278
Ставка дисконта (Коэффициент)	1,05	1,21	1,64	2,58	3,27	4,15	5,26	6,66	8,44	10,70	13,57	17,19
Дисконтированные поступления	5346791,68	42874554,51	27180087,7	20444003,63	18547051,36	85747946,6	88156438	190622390,7	168534800,4	214337619	281521262,6	447395197	1590708143

Чистый дисконтированный доход: NPV=1590708143-205862000=1384846143

Индекс прибыльности: Р1=1590708143/205862000= 7,7

Проект считается эффективным, так как NPV, разница между дисконтированными поступлениями и суммой первоначальных инвестиций, является положительной величиной, а также индекс прибыльности является величиной больше единицы.

Срок окупаемости

	Месяцы
	03	04	05	06	07	8	9	10	11	12	01	02
Сумма чистых поступлений нарастающим итогом	-2385526	24301715	37649431	46570323	52239696	73119000	89902290	118817054	140776932	170804062	192557189	218577693

Инвестиции	205862000
Чистые поступления в феврале (28 дней)	26020504

Не хватило до окупаемости за 11 месяцев: 192557189 – 205862000 = -13304811

Х = 13304811/26020504*28 = 14 дней

Срок окупаемости 11 месяцев 14 дней

Динамический срок окупаемости

	Месяцы
	03	04	05	06	07	8	9	10	11	12	01	02
Сумма дисконтированных поступлений нарастающим итогом	5346791,68	48221346,2	70054642,21	47624091,33	38991054,99	104294998	173904384	278778828,6	359157191,1	382872419	495858881,1	728916460

За октябрь сумма дисконтированных поступлений (31 день): 190622390,7

Не хватило до окупаемости за 7 месяцев: 173904384 - 205862000 = -31957615,51

Х = -31957615,51/190622390,7*31 = 5 дней

Срок окупаемости 7 месяцев 5 дней

Срок окупаемости государственной поддержки

	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12	01	02
Сумма налоговых платежей	13851822,02	39518707,4	9042563,46	14697594,57	11942782,13	31838878,6	26849937	43068203,09	31371980,22	31588050,5	32576320,81	39423576
Сумма налоговых платежей нарастающим итогом	13851822,02	53370529,41	62413092,87	77110687,45	89053469,58	120892348	147742285	190810488	222182468,2	253770519	286346839,6	325770415

Сумма господдержки	10293100
Сумма налогов за март	13851822,02

За 1 месяц работы (март) мы сможем окупить государственную поддержку (8 дней).